Razlika Između Usporedne Analize I Omjera

2024 Autor: Mildred Bawerman | [email protected]. Zadnja promjena: 2023-12-16 08:39

Ključna razlika - usporedna analiza u odnosu

Informacije tvrtke uspoređuju u različitim oblicima kako bi razumjele trenutne rezultate i planirale buduće performanse. Usporedna analiza i analiza omjera dvije su metode koje pružaju informacije o tvrtki. Ključna razlika između usporedne analize i analize omjera je u tome što se usporednom analizom uspoređuju usporedne informacije između poduzeća i vremena, dok je analiza omjera način korištenja podataka u financijskim izvještajima tvrtke za procjenu profitabilnosti, aktivnosti, likvidnosti i solventnosti.

SADRŽAJ

1. Pregled i ključna razlika

2. Što je usporedna analiza

3. Što je analiza omjera

4. Usporedna usporedba - Usporedna analiza u odnosu

Što je usporedna analiza?

U usporednoj analizi, podaci o financijskim izvještajima poduzeća uspoređuju se s podacima iz prethodnih godina ili s drugim sličnim tvrtkama.

Usporedba s prethodnim godinama

Od vitalnog je značaja za posao da kontinuirano raste. Da bi se moglo utvrditi je li se to dogodilo i kako se dogodilo, podatke iz prethodnog obračunskog razdoblja treba usporediti s trenutnim razdobljem. Mnoge tvrtke daju rezultate prošle financijske godine u stupcu pored rezultata tekuće godine radi lakšeg uspoređivanja. Financijske izvještaje javnih poduzeća lako je usporediti jer njihova priprema slijedi standardni format.

Npr

Diff Article Sredina prije tablice

Izvještaj o dobiti ABC Ltd za godinu koja završava 31.12.2016
	2016. ('000)	2015. ('000)
Prodajni	520	488
Trošak prodaje	(375)	(370)
Bruto dobit	145	118

Gledajući gornju tablicu, korisnici izjave mogu jasno vidjeti da se bruto dobit povećala od 2015. do 2016. godine.

Usporedba s drugim tvrtkama

To se naziva "referentna analiza". Usporedba financijskih podataka s tvrtkama iz iste branše rezultira mnogim prednostima. Te slične tvrtke često su konkurenti, pa se stoga njihov učinak u odnosu na tvrtku može analizirati pomoću benchmarkinga. Rezultati ove vježbe učinkovitiji su kada se uspoređuju tvrtke slične veličine i sličnog proizvoda.

Npr. Coca-Cola i Pepsi, Boeing i Airbus

Što je analiza omjera

Analiza omjera vrlo je važna tehnika koja se koristi za analizu financijskih podataka. Analiza omjera obično se provodi na kraju financijskog obračunskog razdoblja. Količine u financijskim izvještajima na kraju godine koriste se za izračunavanje omjera. Financijski izvještaj na kraju godine pruža informacije o rezultatima koji su postignuti tijekom godine i trenutnom statusu tvrtke pružajući iznose imovine, obveza i kapitala koji posjeduje. Iako su korisne, uglavnom su pripremljene za prezentaciju i regulatorne svrhe i nemaju malu vrijednost u razumijevanju što ove informacije znače i kako se mogu koristiti u donošenju odluka u budućnosti. Ova se ograničenja rješavaju analizom omjera.

Nastavljajući na gornji primjer, Npr. Omjer bruto marže (prodaja / bruto dobit) može se koristiti za izračun koliko je bruto dobit porasla u odnosu na 2015. bruto marža za 2015. godinu iznosi 24%, a 2016. povećana je na 28%.

Pruža tumačenje izračunatih omjera, a ovisno o tome je li rezultat pozitivan ili negativan, uprava može odlučiti koje će radnje poduzeti za boljitak budućnosti.

Npr. Omjer duga i kapitala odraz je financijske strukture tvrtke i odražava iznos duga kao dio glavnice. To bi trebalo održavati na određenoj razini; ako je omjer previsok, to znači da se poduzeće prvenstveno financira dugom, što je vrlo rizično. S druge strane, kapitalno financiranje skupo je od dužničkog, jer se kamate plaćene na dug odbijaju od poreza. Stoga, ovisno o omjeru, uprava može odlučiti koja će biti buduća struktura financiranja.

Postoje 4 glavne kategorije omjera, a broj omjera izračunava se za svaku kategoriju. Neki od najčešćih omjera su sljedeći.

Slika 1: Uobičajeni financijski omjeri

Analiza omjera također je vrsta komparativne analize jer se omjeri često uspoređuju s prošlim omjerima i omjeri sa sličnim tvrtkama. Za razliku od usporedne analize gdje se podaci uspoređuju u apsolutnom iznosu, analiza omjera pomaže u usporedbi u relativnom smislu; stoga veličina tvrtke ne predstavlja problem u analizi. Međutim, izračun omjera temelji se na post-informacijama, a ponekad su dioničari više zabrinuti za primanje prognoza o budućnosti.

Koja je razlika između usporedne i omjerne analize?

Usporedna analiza u odnosu
Usporedna analiza uglavnom se koristi za usporedbu podataka s prethodnim obračunskim razdobljem i drugim tvrtkama.	Analiza omjera uglavnom se koristi za tumačenje financijskih podataka i donošenje budućih odluka.
Priroda
To može biti kvantitativno i kvalitativno.	Ovo je kvantitativne prirode.
Veličina tvrtke
Ne mogu se uspoređivati tvrtke različitih veličina	Mogu se usporediti tvrtke različitih veličina