Izvještaj o novčanom proračunu u odnosu na projicirani prihod
Razlika između novčanog proračuna i projiciranog računa dobiti i gubitka je u tome što novčani proračun uključuje procjene novčanih priljeva i odljeva za obračunsku godinu, dok predviđeni račun dobiti i gubitka daje procjenu prihoda i troškova. I novčani proračun i projicirani račun dobiti i gubitka pripremaju se kao dio glavnog proračuna, pružajući prognoze u pogledu likvidnosti, odnosno profitabilnosti.
SADRŽAJ
1. Pregled i ključna razlika
2. Što je novčani proračun
3. Što je projicirani račun dobiti i gubitka
4. Usporedna usporedba - Novčani proračun u odnosu na projicirani račun dobiti i gubitka
5. Sažetak
Što je novčani proračun?
Novčani proračun procjenjuje očekivane novčane priljeve i odljeve u poslovanju za sljedeću godinu. Novčani proračun osigurava jamstvo dovoljne likvidnosti za to razdoblje. Ako poduzeće nema dovoljno likvidnosti za rad, mora prikupiti više kapitala izdavanjem dionica ili preuzimanjem duga.
Prognoza neto novčanog toka izračunavat će se kao razlika između novčanih priljeva i odljeva. Ako postoji negativan novčani tijek, to ukazuje na to da će tvrtka u određenom trenutku vjerojatno imati poteškoća u vođenju rutinskih operacija.
Dolje su navedeni neki čimbenici koji mogu pridonijeti takvoj situaciji.
- Potraživanjima je potrebno duže vremensko razdoblje za podmirivanje dospjelih sredstava.
- Društvo je podmirilo dugovanja prije razdoblja kredita koje su im odobrili.
- Postoji niz neaktivnih sredstava koja ne generiraju gospodarsku aktivnost.
Davanjem rješenja za minimiziranje negativnog utjecaja gore navedene situacije, stanje novčanog toka tvrtke može se poboljšati.
Slika 01: Format proračuna gotovine
Što je izjava o projiciranom prihodu?
Predviđeni račun dobiti i gubitka važan je dokument koji gleda na prihode koje će posao ostvariti tijekom sljedeće financijske godine, umanjeni za predviđene troškove za to razdoblje. Budući da dobivanje konačne brojke prihoda znači gledanje na zarađeni i izgubljeni novac, izvještaji o projekcijama dohotka ponekad se nazivaju izvještaji o dobiti i gubitku. Svrha pripreme ove izjave je steći razumijevanje koliku će dobit tvrtka stvoriti u budućnosti. To je vitalno jer su dioničari zainteresirani za dobit i povećanje cijene dionica. Oblik projicirane bilance uspjeha naveden je u nastavku.
Slika 02: Format izvještaja o projiciranom prihodu
Koja je razlika u novčanom proračunu i izvještaju o projiciranom prihodu?
Diff Article Sredina prije tablice
Izvještaj o novčanom proračunu u odnosu na projicirani prihod |
|
| Novčani proračun uključuje procjene novčanih priljeva i odljeva za obračunsku godinu. | Projicirani račun dobiti i gubitka daje procjenu prihoda i troškova. |
| Svrha | |
| Svrha novčanog proračuna je procjena stanja likvidnosti poduzeća. | Svrha projiciranog računa dobiti i gubitka je procjena stanja likvidnosti poduzeća. |
| Neto rezultat | |
| Neto rezultat glavnog proračuna naziva se neto dobit ili neto gubitak. | Neto rezultat novčanog proračuna naziva se suficit ili deficit. |
Sažetak - Novčani proračun nasuprot izvještaju o projiciranom dohotku
Razlika između novčanog proračuna i projiciranog bilansa uspjeha je posebna kada je novčani proračun namijenjen procjeni likvidnosti, dok je projicirani račun dobiti i gubitka usmjeren na procjenu profitabilnosti. Iako su važne, obje ove projekcije podložne su općim ograničenjima proračuna - priprema je dugotrajna i stvarni se rezultati mogu značajno razlikovati od planiranih.
