Roth IRA vs Tradicionalna IRA
Planiranje umirovljenja važan je dio svačijeg života. Ne može se jednostavno započeti plan preko noći bez odgovarajućeg znanja o dostupnim planovima. Ali prvo i najvažnije, čovjek mora imati motivaciju započeti plan. Znanje o alatima za planiranje umirovljenja i njihovim prednostima važno je da bi se odlučilo o tome koliko se štedi i koji su najbolji načini za to.
Postoji 11 vrsta mirovinskih planova, ali dvije najpopularnije su tradicionalna IRA i Roth IRA.
Pojedinačni mirovinski aranžman ili IRA osobni je plan štednje prema američkim zakonima koji omogućava odvajanje novca tijekom zarade za mirovinu i nuđenje poreznih pogodnosti.
Jednom kada se odluči otvoriti Individualni mirovinski aranžman ili IRA, treba odlučiti koja je vrsta IRA prikladna za njih; hoće li otvoriti Roth IRA ili tradicionalnu IRA ili oboje, jer to uključuje velike financijske posljedice. Ovdje pokušavamo dati neke važne činjenice za donošenje odluka uspoređujući i razlikujući oba plana.
Tradicionalna IRA
Izvorna IRA (koja se ponekad naziva običnom ili redovnom IRA) naziva se "tradicionalnom IRA".
U tradicionalnoj IRA-i može se odbiti dio ili svi njihovi doprinosi IRA-i od oporezivog dohotka, a može imati i pravo na porezni kredit jednak postotku doprinosa. Iznosi u IRA-i, uključujući zaradu, uglavnom se ne oporezuju dok se ne podijele.
Iznosi koje povučete iz svoje IRA-e oporezuju se u potpunosti ili djelomično u godini u kojoj ih povučete. Ako ste dali samo odbitni doprinos, to jest ako ste već dobili odbitak poreza za svoj doprinos sudionika IRA-e, tada se povlačenja u potpunosti oporezuju.
Možete uspostaviti tradicionalnu IRA u bilo kojem trenutku i uplatiti doprinos tradicionalnoj IRA ako ste na kraju porezne godine bili mlađi od 70 godina i ako ste (ili supružnik ako podnesete zajedničku prijavu) dobili oporezivu naknadu kao što su plaće, plaće, provizije, napojnice, bonusi ili neto prihodi od samozapošljavanja. Oporezive alimentacije (naknade) i odvojene naknade za uzdržavanje koje prima pojedinac tretiraju se kao naknada za potrebe IRA-e.
Naknada ne uključuje zaradu i dobit od imovine, kao što su prihodi od najma, prihodi od kamata i dividendi ili bilo koji iznos primljen kao prihod od mirovine ili rente ili kao odgođena naknada.
Ako i vi i supružnik imate naknadu i ako ste mlađi od 70 godina½, svatko od vas može uspostaviti IRA. Ne možete oboje sudjelovati u istoj IRA-i. Ako podnesete zajedničku prijavu, samo jedan od vas mora imati naknadu.
Možete imati tradicionalnu IRA-u, čak i ako su obuhvaćeni bilo kojim drugim mirovinskim planovima. Međutim, možda nećete moći odbiti sve svoje doprinose ako ste vi ili vaš supružnik obuhvaćeni mirovinskim planom poslodavca.
IRA možete uspostaviti u banci / financijskoj instituciji / uzajamnom fondu / društvu za životno osiguranje ili putem vašeg brokerskog posrednika.
Slijede dvije prednosti tradicionalne IRA-e:
- Možda ćete moći odbiti neke ili sve svoje doprinose za to, ovisno o vašim okolnostima.
- Općenito, iznosi u vašoj IRA-i, uključujući zaradu i dobitak, ne oporezuju se dok se ne raspodjele.
Roth IRA
Roth IRA posebna je vrsta individualnog mirovinskog plana prema američkim zakonima koji se uglavnom ne oporezuje, pod uvjetom da su ispunjeni određeni uvjeti. Ime Roth IRA dobilo je za svog glavnog zakonodavnog sponzora, pokojnog senatora Williama Rotha iz Delawarea.
Roth IRA razlikuje se od tradicionalne IRA po poreznim olakšicama; za razliku od odbitnog doprinosa tradicionalnoj IRA, prilog Roth IRA-e nikada se ne može odbiti. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobođenje od poreza na povlačenje iz plana tijekom umirovljenja.
Također, sve kvalificirane distribucije su oslobođene poreza, ali kao i svi drugi mirovinski planovi, nekvalificirane distribucije iz Roth IRA-e mogu biti kažnjene nakon povlačenja.
Kvalificirana raspodjela je povlačenje koje se uzima najmanje pet godina nakon što uspostavite svoj prvi Roth IRA i kada imate 59,5 godina ili ako je onemogućeno ili povlačenje koristite za kupnju prvog doma ili preminulog (u tom slučaju korisnik naplaćuje).
To je prednost koju Roth IRA može imati u odnosu na tradicionalnu IRA.
Doprinosi vašem Roth IRA-i mogu se postići nakon što navršite 70 godina života, a iznose možete ostavljati u svojoj Roth IRA-i sve dok živite.
Roth IRA može biti ili pojedinačni mirovinski račun ili pojedinačna mirovinska renta i podvrgnut istim pravilima koja vrijede za tradicionalnu IRA, uz nekoliko iznimaka.
Pojedinačni umirovljenički račun je skrbnički račun ili skrbnički račun uspostavljen u Sjedinjenim Državama u isključivu korist vas ili vaših korisnika. Račun se stvara pisanim dokumentom. Dokument mora pokazati da račun ispunjava sve sljedeće zahtjeve.
- Povjerenik ili skrbnik mora biti banka, savezna osigurana kreditna unija, štedno-kreditna zadruga ili subjekt kojeg je IRS odobrila da djeluje kao skrbnik ili skrbnik.
- Povjerenik ili skrbnik općenito ne može prihvatiti doprinose veće od odbitnog iznosa za godinu. Međutim, doprinosi za preusmjeravanje i doprinosi poslodavca za pojednostavljenu mirovinu zaposlenika (SEP) mogu biti veći od ovog iznosa.
- Doprinosi, osim doprinosa za prevrtanje, moraju biti u novcu. Vidi Rolloveri, kasnije.
- U svakom trenutku morate imati pravo na gubitak prava na iznos.
- Novac na vašem računu ne može se koristiti za kupnju police životnog osiguranja.
- Sredstva na vašem računu ne mogu se kombinirati s drugom imovinom, osim u zajedničkom skrbničkom fondu ili zajedničkom investicijskom fondu.
- Morate početi primati distribucije do 1. travnja godine koja slijedi godinu u kojoj navršite 70 godina života.
Pojedinačna mirovina
Pojedinačnu mirovinu možete postaviti kupnjom ugovora o renti ili ugovora o zadužbinama od društva za životno osiguranje.
Pojedinačna mirovina mora se izdati na vaše ime kao vlasnika, a vi ili vaši korisnici koji preživite jedini možete dobiti naknade ili isplate.
Pojedinačna mirovinska renta mora udovoljavati svim sljedećim zahtjevima.
- Vaš cjelokupni interes za ugovor ne može se izgubiti.
- Ugovorom mora biti predviđeno da ne možete prenijeti bilo koji njegov dio bilo kojoj osobi osim izdavatelju.
- Moraju postojati fleksibilne premije, tako da ako se vaša naknada promijeni, može se promijeniti i vaša uplata. Ova se odredba odnosi na ugovore izdane nakon 6. studenog 1978.
- Ugovorom se mora predvidjeti da doprinosi ne smiju biti veći od odbitnog iznosa za IRA-u za tu godinu, te da sve povratne premije morate koristiti za plaćanje budućih premija ili za kupnju dodatnih pogodnosti prije kraja kalendarske godine nakon godine u kojoj je dobivate povrat novca.
- Distribucija mora započeti do 1. travnja godine koja slijedi godinu u kojoj navršite 70 godina age.
Da bi mogao biti Roth IRA, račun ili anuiteta mora biti označen kao Roth IRA kada se uspostavi.
Može se doprinijeti tradicionalnoj IRA ili Roth IRA ili oboje. Ali ukupni doprinosi za bilo koji plan ne mogu premašiti zarađeni prihod osobe.
Sažeti;
U tradicionalnoj IRA porez se može odbiti, što znači da novac koji položite u svoju IRA ne oporezuje se dok taj novac ne povučete mnogo godina kasnije. Zapravo, vaš će polog rasti bez poreza tijekom godina, a kada i tek kada konačno povučete novac za umirovljenje (to je nakon 59. i 1/2 godine života), oporezivat ćete se uobičajenom stopom poreza na dohodak.
Ali ako povučete sredstva prije navršene 59. godine života, morat ćete platiti i porez na dohodak i kaznu od 10% na bilo koju zarađenu zaradu. Ali, ako ćete svojim povlačenjem platiti prihvaćene iznimne troškove, tada će se odustati od kazne za prijevremeno povlačenje od 10%.
Doprinosi tvrtke Roth IRA nikada se ne mogu odbiti od poreza. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobođenje od poreza na povlačenje iz plana tijekom umirovljenja.
Također, Roth IRA omogućuje veliku fleksibilnost dopuštajući neoporezivu kvalificiranu distribuciju bez kazne prije dobi za umirovljenje. Na primjer, prvi put kupci kuće mogu izvući 10.000 američkih dolara dobiti bez kazne i bez poreza ako je novac u Roth IRA-i najmanje pet poreznih godina. Postoje i pauze za trošenje obrazovanja.
