Ključna razlika - Stanje iz blagajne u odnosu na stanje na izvodima u banci
Stanje gotovine u banci poduzeća i stanje gotovine koje se vode u blagajni tvrtke često se ne podudaraju zbog niza čimbenika. Stoga su tvrtke dužne izvršiti pomirenje banaka koje pokazuju razliku između gotovinskog stanja na gotovinskom računu tvrtke i gotovinskog stanja prema njegovom bankovnom izvodu. Ključna razlika između stanja u blagajni i stanja na izvodima u bankama je u tome što stanje u blagajni iznosi stanje gotovine koje je poduzeće evidentiralo u blagajni tvrtke, dok je stanje na izvodima u banci evidentirano u novcu.
SADRŽAJ
1. Pregled i ključna razlika
2. Što je stanje u knjizi gotovine
3. Što je
stanje na izvodima u banci 4. Usporedba - Stanje u blagajni i stanje na izvodima u tablici
5. Sažetak
Što je stanje na blagajni?
Stanje u blagajni navodi stanje gotovine koje je poduzeće evidentiralo u blagajni tvrtke. Sljedeće transakcije obično su uključene u blagajnu, ali ne i u bankovni izvod, što rezultira neskladom.
Depoziti u tranzitu
To su depoziti koje je tvrtka poslala banci, ali ih banka nije primila na vrijeme prije izdavanja bankovnog izvoda.
Izvrsne provjere
Nepodmireni čekovi odnose se na čekove koje je izdala tvrtka, ali nisu bili predočeni ili odobreni prije izdavanja bankovnog izvoda.
Slika 01: Izjava o mirenju banaka
Gore navedena slika obrasca za mirenje banaka. Tvrtke izvršavaju usklađivanje banaka kako bi uskladile saldo gotovine na gotovinskom računu tvrtke i saldo gotovine prema njezinom bankovnom izvodu.
Što je stanje na bankovnom izvodu?
Stanje na izvodu banke je stanje gotovine koju banka bilježi u bankovnim evidencijama. Naknade za usluge, prihodi od kamata i NSF (nedovoljno sredstava) unosi su koji rezultiraju neskladom, jer su evidentirani u bankovnom izvodu, ali nisu uključeni u blagajnu.
Naknade za uslugu
Naknade za usluge su naknade koje odbija banka. Tvrtka će saznati za takve troškove tek kad dobiju bankovni izvod.
Prihod od kamata
Ako je tvrtka prihodovala prihod od kamata na svom bankovnom računu, on se obično ne unosi na novčani račun tvrtke prije izdavanja bankovnog izvoda.
NSF provjere
NSF čekove tvrtka polaže na bankovni račun; međutim, banka ne može nastaviti s plaćanjem jer je stanje na računu tvrtke nedovoljno.
Npr. Stanje na računu PQR Ltd. i stanje na bankovnim izvodima na dan 31.12.2016. Iznosi 42.568 USD, odnosno 41.478 USD. Razmotrite sljedeće podatke.
- Polog od 210 USD na dan 30.12.2016. Nije prikazan u bankovnom izvodu.
- Ček izdan za kupca HIJ u vrijednosti od 960 USD još uvijek nije naplaćen.
- Naknada za uslugu od 100 USD naplaćuje se kao bankovna naknada.
- Prihod od kamata ostvaren tijekom mjeseca siječnja iznosi 465 USD.
- Banka je vratila ček u iznosu od 575 američkih dolara zbog nedovoljnih sredstava (NSF ček).
Izvod o usklađivanju banaka za PQR Ltd prikazan je u nastavku.
Koja je razlika između stanja u blagajni i stanja na izvodima u bankama?
Diff Article Sredina prije tablice
Stanje iz blagajne u odnosu na stanje na izvodima u banci |
|
| Stanje u blagajni navodi stanje gotovine koje je poduzeće evidentiralo u blagajni tvrtke. | Stanje na izvodu banke je stanje gotovine koju banka bilježi u bankovnim evidencijama. |
| Priroda | |
| Stanje u blagajni uključuje transakcije koje nisu uključene u stanje banke. | Stanje na bankovnom izvodu uključuje transakcije koje nisu uključene u stanje gotovine. |
| Transakcije | |
| Depoziti u tranzitu i nepodmireni čekovi primjeri su transakcija unesenih u gotovinsko stanje, ali ne i u bankovno stanje. | Primjeri transakcija uključenih u stanje banke, ali ne i u saldo gotovine uključuju troškove usluge, prihode od kamata i čekove NSF-a. |
Sažetak - Stanje iz blagajne u odnosu na stanje na računu banke
Društvo ili banka evidentirali su razliku između stanja u knjizi gotovine i stanja na izvodima banke zbog određenih transakcija. Takva se odstupanja redovito primjećuju zbog vremenskih kašnjenja u obradi transakcija i nedostatka znanja o određenim troškovima koje banka tereti na račun tvrtke. Ta se odstupanja moraju uskladiti pripremom izvoda iz banke.
Preuzmite PDF verziju stanja na blagajni i stanja na izvodima u banci
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti je u izvanmrežne svrhe prema napomeni. Ovdje preuzmite PDF verziju. Razlika između stanja u blagajni i stanja na bankovnim izvodima.
